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送彩金38满100提现资金支付管理规定

来源:     发布日期:2015-06-25

第一章 总 则

第一条 为加强送彩金38满100提现内部管理,规范资金支付行为和审批程序,明确审批权责,合理控制费用支出,提高资金使用效率,控制资金风险,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《现金管理办法》及本送彩金38满100提现有关管理规定,特制定本规定。

第二条 送彩金38满100提现资金支付实行董事长或董事长授权的分管领导审批制度。资金支付实行月度资金计划和年度资金预算控制。

第三条 本规定适用于送彩金38满100提现本部(以下简称“送彩金38满100提现”)资金支付行为。

第四条 送彩金38满100提现所属各单位参照本规定制定本单位的资金支付管理规定。

第二章 资金支出的分类

第五条 根据资金支出的性质,将资金支出分为以下八类

一、职工薪酬:职工工资、奖金、津贴、加班费、福利费、社会保险费、补充保险费、辞退经济补偿金等;

二、综合费用:水电费、电话费、办公用品、车辆费用、交通差旅费、会务费、宣传费、安全费用、聘请中介机构费、教育培训费、税金、工会经费、股东分红等;

三、工程费用:大、中保工程维修费、代建工程款及其相关费用;

四、对外投资:对外长、短期投资;

五、购置固定(无形)资产;

六、上缴收益:主要为上缴城投经营收益;

七、借款、往来款:单位间资金往来借款;差旅费、日常备用金借支;送彩金38满100提现内部上缴、下拨款;

八、债务支出:主要为金融债务本息等。

第三章 资金支付的审批程序、权限及权责

第六条 每月资金支出实行月度资金支出计划控制。资金的支付分为支付申请、支付复核、支付审批、办理支付四个环节。

(一)月度资金支出计划。月度资金支出计划,由送彩金38满100提现各部门于每月26日前(如27日-30日含休息日,各部门应在25日前提交)将月度资金支出计划交计划财务部,并同时提交申报资金支出计划的请款报告、合同、协议等依据。资金支出请款报告有经办人、部门负责人签字,分管领导审查签字。计划财务部负责人对资金支出是否符合财务收支及资金管理规定进行审核,计划财务部汇总后统一于次月2日提交专题会议审定,会议通过后由董事长签字执行。

(二)支付申请。有关部门(单位)或个人用款时,填写资金支出审批单,注明请款部门(单位)或个人、款项的用途、金额、收款单位、预算内外、支付方式等内容,并附有效合同、原始单据或其他有效凭证。支付申请由经办人提出申请(需证明人提供证明的,还需证明人签字确认),部门负责人审查签字。

(三)支付复核。支付复核由计划财务部负责人对资金支出审批单进行复核,复核资金支付申请手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当,审查发票及相关票据的真实性、合法性和有效性。对发现不真实、不合法的原始凭证可不予接受,并向审批人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回,并要求按规定更正、补充;对超出预算的支付凭证及时向审批人报告处理。

(四)支付审批。根据资金支出的不同类别,由经办人(或部门负责人)报董事长审批或董事长授权的分管领导根据审批权限审批。

(五)办理支付。出纳人员应当根据审批后的资金支出审批单,按规定办理资金支付手续。发票或收据在付款后才能取得的,经办人领取转账支票等支付票据后7个工作日内(出差回来后5个工作日内),凭发票或收据到计划财务部报账。逾期未报账的,计划财务部应及时催办,超过14个工作日没有正当理由仍未报账的,不予办理该经办人其他资金支付手续。

第七条 审批权限及权责

经批准的月度资金支出计划内的资金支付,按资金支付的金额大小由董事长审批或董事长授权的分管领导根据审批权限审批;未列入月度资金支出计划的资金如因情况紧急且确需立即支付的,经董事会审议通过后由董事长审批。年度财务预算外的资金支付经董事会审议通过后由董事长审批。审批人因出差等特殊原因无法及时进行审批时,可以书面授权相关人员代行审批职责。

经办人应如实反映资金支出内容,在资金支出审批单上签字,对资金支出的结果负直接责任;证明人对资金支出的真实性负责;部门负责人、分管领导对本部门资金支出的真实性、合规性及必要性负责,并在此基础上审查签字;复核人对资金支出的合规性和准确性负责;审批人对资金支出的结果负领导责任。

第四章 支付申请的具体规定

第八条 现金使用的规定

现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定,严格控制现金结算,超出结算起点的付款应通过银行结算,送彩金38满100提现不得为任何单位和个人套取现金。送彩金38满100提现应在下列范围内支付现金:

1、支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支;

2、个人劳务报酬;

3、报销(或借支)的差旅费、业务费、修理费等;

4、现金结算起点(1000元)以下的零星支出;

5、其他特别支出需要支付现金的,须由董事长或董事长授权的分管领导签字批准。

第九条 职工薪酬

人力资源部编制员工工资、津贴、奖金、福利费等发放表,计算个人承担的养老保险、医疗保险及应扣减的会费(工会部门提供)、应代扣代缴的个人所得税和住房公积金(计划财务部提供)。由人力资源部打印出职工工资明细表,编制人签字,部门负责人审查签字并加盖部门印章。

代扣代缴的个人所得税由计划财务部按照税务部门统一规定的申报程序直接进行网上申报扣缴,不再办理资金支付审批手续。

每月缴纳住房公积金由计划财务部经办人填写资金支出审批单,部门负责人审查签字。

每月缴纳养老、医疗、工伤、生育等社会基本保险,计划财务部依据人力资源部提供的已批准的报告办理网上扣缴手续,不再办理资金支付审批手续。

临时工的工资由行政办公室经办人编制发放明细表,部门负责人审查签字,到人力资源部办理登记工资总额的手续。

送彩金38满100提现机关绩效工资、季度奖金、年终兑现奖的发放,由投资发展部根据已批准的送彩金38满100提现本部、分送彩金38满100提现绩效工资和季度奖金审批表或年终兑现奖的请款报告编制发放明细表,制表人签字、部门负责人审查签字,人力资源部、计划财务部审查会签。

返拨分送彩金38满100提现绩效工资、季度奖金,由投资发展部提出请款报告和送彩金38满100提现本部、分送彩金38满100提现绩效工资和季度奖金审批表,经办人签字,部门负责人审查签字并加盖部门印章,人力资源部、计划财务部审查会签。

子女学费报销由职工本人填制资金支出审批单,写明该学费报销的所属时期、金额等,人力资源部负责人审查签字。该费用应在发生的当年内报销。

职工生日费、值班费由行政办公室经办人在费用发生的当月统一报销,填制资金支出审批单,部门负责人审查签字。

加班费报销按送彩金38满100提现关于报销加班费的有关规定办理。

第十条 综合费用

办公用品、电脑耗材及修理费、网络费、车辆费用、交通差旅费、书刊费、印刷费等办公费用由行政办公室经办人填写资金支出审批单,部门负责人审查签字。已经办理委托银行付款手续的水电费、固定电话费等费用,银行直接扣款后,行政办公室填写资金支出审批单,按程序补办签字手续。

软件维护费、会务费、宣传费、安全费用、教育培训费、聘请中介机构费、工会活动费、董事会会费、慰问费、股东分红等费用由用款部门(个人)经办人填制资金支出审批单,并附有效经济合同、原始单据或相关证明(如有证明人,则证明人签字确认)、发放明细表等,部门负责人审查签字。

税金缴纳由计划财务部经办人填制资金支出审批单,部门负责人审核签字,董事长或董事长授权的分管领导审批签字。财务部经办人根据批准后的资金支出审批单进行网上申报扣款。

工会经费缴纳由计划财务部经办人填写工会经费缴纳申请表、资金支出审批单,部门负责人审核签字,董事长或董事长授权的分管领导审批签字。计划财务部经办人根据审批后的金额到税务局缴款。

第十一条 工程费用

大中保工程维修费,由请款部门(单位)经办人填制送彩金38满100提现工程拨款单,写明收款单位、工程名称、合同预算金额、工程款前期累计预收金额、本期预收金额、至本期累计预收金额、结算金额、预算内外、资金支付渠道等内容,并附有效经济合同(首期请款时)、原始单据,送彩金38满100提现工程安全部负责人审查签字。

代建工程款,由请款部门(单位)提出请款报告,写明请款事由、项目名称、项目概算金额、概算及工程执行情况、是否竣工决算、项目监理意见、本次请款金额、累计请款金额、请款用途,经办人和单位负责人签字,加盖单位公章。然后经办人填制工程支出费用拨付申请表,按表格内容逐项填写并签字,同时附有效经济合同(首期请款时)、原始单据,项目监理签署意见、项目负责人签署意见。

代建工程款中属于送彩金38满100提现代收代付的代建项目资金支付,由请款单位提出请款报告,写明请款事由、项目名称、项目概算金额、概算及工程执行情况、是否竣工决算、项目监理意见、本次请款金额、累计请款金额、资金余额、请款用途等,经办人和单位负责人签字,加盖单位公章。然后经办人填写代建资金划转审批表,按表格内容填写申请单位、项目名称、概算金额、业主单位累计拨付金额、送彩金38满100提现前期累计划转金额、本次申请金额、至本期累计划转金额等内容,并附有效经济合同(首期请款时)、原始单据,单位负责人签字。

第十二条 对外长、短期投资

由投资发展部提出对外投资的申请报告加盖部门印章,经办人填制资金支出审批单,部门负责人审查签字。

需要经过董事会批准或需要签订合同协议的,事先必须按送彩金38满100提现规定完成相关审批程序。

第十三条 购置固定(无形)资产

购置电脑、车辆等固定资产及信息管理系统等无形资产,购买部门经办人填制资金支出审批单,部门负责人审查签字。

需要经过董事会批准或需要签订合同协议的,事先必须按送彩金38满100提现规定完成相关审批程序。

第十四条 上缴收益

投资发展部根据送彩金38满100提现董事会分红决议提出申请报告,部门负责人签字加盖部门印章,经办人填制资金支出审批单,部门负责人审查签字。

第十五条 借款、往来款

借款单位向送彩金38满100提现申请借款,需根据《房产集团送彩金38满100提现内部借款管理办法》规定的程序和要求办理。借款单位经办人根据已审批的报告,填制资金支出审批单,投资发展部审核签字。

差旅费及日常备用金借支,送彩金38满100提现员工因公出差、零星采购、办理其他零星支付业务,根据需要可借用现金作为差旅费及日常备用金。送彩金38满100提现员工借支现金需提出资金支出报告,并填写资金支出审批单,部门负责人审核签字。

现金借支人原则上应由本人到财务部门支取现金,委托他人支取的,必须由受托人在现金支付凭证上签字。

差旅费借支应于出差回来后5个工作日内办理归还手续。日常备用金应于每年年底归还,下一年重新办理借款手续。对于逾期未归还借款并不能说明原因的,计划财务部不得办理续借资金。

上缴城投送彩金38满100提现往来款,计划财务部提出申请报告,经办人填

制资金支出审批单,部门负责人审查签字。

第十六条 债务支出

债务支出主要指偿还金融债务本息,银行等金融机构根据借款合同按期扣划借款本金及利息后,计划财务部对借款利息进行复核。若计算的借款利息与银行扣款金额存在差异,应及时与银行联系,查找差异原因;借款利息审核无误后,填制资金支出审批单,部门负责人审查签字。

第五章 附 则

第十七条 本规定由送彩金38满100提现行政办公室会同计划财务部负责解释。

第十八条 本规定自发布之日起正式执行。

 
 
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